NFSe - Diferença Retenção PIS/CONFINS - Com IBS/CBS

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Boa tarde,

Gostaria de verificar se alguém já passou por essa situação, quando informando o grupo IBS/CBS junto o NBS, não está descontando do valor da NFSe o PIS/COFINS.

Por exemplo, numa NFSe de R$1.000,00, com os seguintes tributos:

PIS(0,65%) = R$ 6,50
COFINS(3%) = R$R 30,00
CSLL(1%) = R$10,00
IR(1,5%) = R$15,00

Total Trib. Federeais: R$ 61,50

Quando emitida sem o IBS/CBS e o NBS, o valor líquido fica em R$ 938,50

Quando emito com o grupo IBS/CBS e com NBS, o valor líquido da está em R$ 975,00

Estou revisando os XML, e a única diferença entre eles, é o grupo IBS/CBS e o campo NBS.

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Olá,

Veja a NT007 que discute o tema, se existe retenção, a mesma deve ser declarada no tpRetPisCofins.

Exemplo:

vPis (115.94) + Cofins (535.12) + Csll (178.37), somando os valores retidos, declara a soma no vRetCSLL (829.43). O Valor Líquido da NFSe vai bater.

Exemplo de uma imagem com a declaração de PIS, COFINS e CSLL usando a opção 3:

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Caso use opção 2 também funciona neste caso. Grato a Elisabete que já explanou este tipo de questão junto com o Maxuel, que orientou nestes testes.

Lembre-se que a opção 1 e 2 serão descontinuadas quando o IBSCBS passarem a ter obrigação de declaração, descritos na NT007.

O valor da BC do IBSCBS utiliza os campos vPIS e vCOFINS, mesmo sendo declarado e somado as retenções no campo CSLL (vRetCSLL) quando enviado o DPS.

Se suprimir vPis e vCofins (considerando que tenha retido os valores e somado no vRetCSLL), será alterado o valor da base de cálculo (BC) do IBS/CBS antes das reduções para cálculo do tributo bruto, vide manual:
vBC = vServ - descIncond – vCalcReeRepRes - vCalcDedRedIBSCBS – vISSQN – vPIS - vCOFINS (até 2026)

Portanto, se suprimir o vPis e vCofins no envio, mesmo com Opção 3 (todosRetidos), os VALORES calculados de BC, ISSQN, Total Retido e Valor Líquido fecham, mas o IBSCBS não calcula por inferência os dados declarados no vRetCSLL e gera divergência no cálculo, logo, devem declarar vPis, vConfins, e CSLL retido somando todos no vRetCSLL, aí fecham todos cálculos usando Opção 3.

Se ler ainda hoje, veja o tema que será discutido logo mais, após o almoço.

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Recomendo emitir no PORTAL WEB - PRODUCAO RESTRITA e simular sua emissão com os mesmos dados e exportar o XML para verificar o XML e comparar com o que está declarando e vai ficar clara a solução.

At.te

Emir

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